ה-FFIEC, המועצה הפדרלית לביקורת על מוסדות פיננסיים, פרסמה לפני כשבוע גרסה מעודכנת של המדריך לביקורת וציות בנושא מניעת הלבנת הון עפ"י חוקי ה-BSA (BSA/AML Examination Manual). העדכון האחרון למדריך בוצע בשנת 2010.

העדכון לשנת 2014 בוצע עקב הצורך להתאים את המדריך לרגולציות, הנחיות ומגמות חדשות בארה"ב ובעולם. והוא כולל תוספות והרחבות לפרקים שונים בהתאם לשינויים שהתרחשו בשנים האחרונות בתחום. בין הרשויות שהיו שותפות לכתיבת המדריך ועדכונו  ניתן למצוא את: FINCEN, OFAC, FDIC, Federal Reserve, National Credit Union Administration וכן ה-OCC.

פרקים במדריך אשר עודכנו או שונו באופן מהותי סומנו במדריך החדש בתווית "2014". בין היתר, עודכנו בהרחבה הפרקים העוסקים בדיווח ל-FINCEN  (פעולות חשודות, פעולות רגילות), חשבונות זרים, בנקאות קורספונדנטית (כולל התייחסות נרחבת לסנקציות נגד איראן), העברות מט"ח, Prepaid Access, חשבונות דיפלומטיים ועוד.

המדריך מיועד למוסדות בנקאיים בעיקר והוא מכיל הנחיות מפורטות עבור קציני ציות ועבור העוסקים בביקורת בנושא מניעת הלבנת הון בנושאים השונים עליהם יש לפקח ביישום החוקים והרגולציות בהתאם לחוק ה-BSA.

המסמך כולל פרקים בנושאים כגון אמצעי תשלום אלקטרוניים, מדיניות מבוססת סיכון, יישום תכנית ארגונית ועוד.
מטרת המדריך היא להנחות קציני ציות וגופי ביקורת כיצד לבצע ביקורת פנימית או כיצד להכין את המוסד הפיננסי לביצוע ביקורת חיצונית. בכל פרק מופיעות הנחיות מפורטות לגבי הפרמטרים שייבדקו ושאותם יש ליישם כגון: אילו נהלים? אילו תהליכי ביקורת? אילו נורות אדומות ובקרות יש להגדיר?

פורסם 2014-12-09