ארגון ה-FATF  פרסם אתמול (28.10.14) מסמך חדש שכותרתו: הדרכה ליישום גישה מבוססת סיכון עבור הסקטור הבנקאי. מטרת המסמך היא לפרט את העקרונות הבסיסיים ביישום גישה מבוססת סיכון ולסייע למדינות, רשויות ובנקים בהטמעה יעילה של גישה מבוססת סיכון בסקטור זה באמצעות קווים מנחים, הסברים ודוגמאות.

הפרק הראשון במסמך עוסק בעקרונות הבסיסיים של גישה מבוססת סיכון, אשר עפ"י ארגון ה-FATF, הפכה ממוטיב חשוב למוטיב עיקרי במדיניות מניעת הלבנת הון מאז הנחיות ה-FATF  המעודכנות משנת 2012.
עפ"י פרק זה, אחד העקרונות החשובים ליישום יעיל ונכון של גישה מבוססת סיכון הוא איסוף מידע וזיהוי נכון של סיכוני הלבנת הון ומימון טרור. המידע לגבי סיכוני הלבנת הון במדינה, באיזור או בסקטור ספציפי, צריך להיות מדויק ומעודכן ככל שניתן על מנת שיהיה אפשר להעריך את משמעות הסיכון וגודלו ולייעל את ההתמודדות עם הסיכונים והקטנת החשיפה אליהם.

ניהול נכון של הסיכונים שאותרו במסגרת גישה מבוססת סיכון פירושו הקצאת משאבים והתמקדות בפעולות או מצבים של סיכון גבוה, לצד מתן הקלות ופטורים ויישום כללים פשוטים יותר במצבים ופעולות שהוגדרו כסיכון נמוך.

הפרק השני עוסק בהנחיות לגבי גישה מבוססת סיכון עבור גורמים מפקחים (Supervisors), הכוונה היא להנחיות עבור המדינות ורשויות האכיפה בבואן לפקח בנקים ולסייע להם ליישם גישה מבוססת סיכון בצורה יעילה ונכונה.

פיקוח נכון מצד הרשויות המפקחות על הבנקים דורש כמובן ידיעה עמוקה של הסיכונים האזוריים והסקטוריאליים אליהם חשוף כל בנק וכן היכרות רחבה עם סוגי המוצרים והשירותים הניתנים ע"י בנק במטרה לאתר בצורה מדויקת יותר את הסיכונים השונים ולנהל אותם.

בפרק זה מוצגים עקרונות מנחים וכן דוגמאות ליישום גישה מבוססת סיכון ע"י הרשויות המפקחות, אשר נדרשות לווסת את תדירות ועומק הביקורות ופעולות הפיקוח והאכיפה עפ"י גודל ומהות הסיכון האיזורי, סקטוריאלי או ייחודי של כל בנק בפני עצמו.

הפרק השלישי עוסק בהנחיות לגבי גישה מבוססת סיכון עבור הבנקים עצמם, בהתחשב בחלוקת הסיכונים לתחומי העיסוק השונים של הבנקים ומגוון השירותים שהם נותנים ללקוחות, לרבות בנקאות קמעונאית, ניהול נכסים, ניהול השקעות ובנקאות קורספונדנטית.

פרק זה כולל דוגמאות ליישום גישה מבוססת סיכון באמצעות הטמעת תהליכים ונהלים לבדיקות הכר את הלקוח עפ"י דרגת הסיכון (מורחבות/מצומצמות). וכן דוגמאות בנושא פיקוח ובקרה שוטפים ועדכון מידע במסגרת "הכר את הלקוח" מול לקוחות קיימים.

כמו כן, מתייחס הפרק לעקרונות נוספים ביישום יעיל של גישה מבוססת סיכון בקרב בנקים כגון הכשרה והדרכת כ"א, עידוד הציות בארגון ע"י ההנהלה, ביקורת פנים ופיקוח על משטר דיווחים.

בנספח הראשון למסמך (עמוד 27) מפורטות דוגמאות ליישום גישה מבוססת סיכון בסקטור הבנקאי לפי חלוקה למדינות: בין היתר מופיעות דוגמאות בנספח זה נהלים ומהלכים שיושמו ע"י רשויות מפקחות במדינות כגון אוסטרליה, גרמניה, בריטניה וארה"ב תוך התייחסות  לעקרונות שונים הקשורים לגישה מבוססת סיכון.

פורסם 2014-10-29