אתר העיתון American Banker פרסם אתמול (17.11.15) מאמר ובו ניתוח השוואתי של הערכות הסיכון הלאומיות שהתקיימו בשנת 2015 בבריטניה וארה"ב בנושא הלבנת הון ומימון טרור. הניתוח התמקד במבנה והיקף הערכות הסיכון, וכן בנושא הבעלים המוטבים ונושא המטבעות הווירטואליים. המאמר נכתב ע"י Alex Zerden, המייסד והמנכ"ל של חברת הייעוץ Toccoa Strategies LLC, וע"י Sarah Freuden, עו"ד ויועצת בחברה.

כותבי המאמר ציינו כי ההבדל הבולט ביותר בין בריטניה לארה"ב נוגע לסיכוני מימון טרור: בעוד שההערכה הבריטית שילבה בדו"ח אחד את הערכת הסיכון בתחום הלבנת ההון ותחום מימון טרור, בארה"ב שני התחומים פוצלו להערכות סיכון נפרדות. הערכת הסיכון הבריטית התמקדה בהלבנת הון, ואילו רק הפרק האחרון בהערכה עסק במימון טרור.

בפרק זה צוין כי טרוריסטים משתמשים בדרך כלל באותן שיטות לגיוס והעברות כספים המשמשות להלבנת הון, דבר שעשוי להסביר באופן חלקי מדוע הערכת הסיכון הבריטית בנוגע למימון טרור הייתה כה מתומצתת. לעומת זאת, הערכת הסיכון של ארה"ב בנושא מימון טרור סקרה בפרוטרוט דרכים רבות למימון טרור שלא צוינו בדו"ח ההערכה של בריטניה, לרבות חטיפה לצורכי כופר, סחר בסמים וגיוס כספים שלא דרך עמותות צדקה.

באשר לנושא הבעלים מוטבים (Beneficial Ownership), הערכת הסיכון של בריטניה ייחדה פרק שלם לסיכוני הלבנת הון הנובעים מפעילותן של ישויות משפטיות ללא בעלים מוטבים מזוהים ורשומים, וזיהתה פערי מידע בכל הנוגע להלבנת הון באמצעות אנשי מקצוע כגון עורכי דין ורואי חשבון, תוך שימוש במוסדות פיננסיים ונדל"ן.

כזכור, בבריטניה קיימות חובות זיהוי ורישום בעלים מוטבים של ישויות משפטיות, ולאחרונה אומצה במדינה חקיקה על הקמת מרשם מידע מרכזי על בעלים מוטבים שיהפוך בעתיד לציבורי. רמת השקיפות בנושא הבעלים המוטבים בבריטניה הוגדרה לאחרונה ע"י ארגון Transparency International כגבוהה ביותר מבין מדינות ה- G20, וזאת בניגוד לארה"ב, שהוגדרה ע"י הארגון כאחת המדינות החלשות מבין מדינות ה- G20 בנושא שקיפות המידע על בעלים מוטבים.

בהערכת הסיכון האמריקאית צוין נושא הבעלים המוטבים כאחת החולשות המרכזיות במערכת הפיננסית האמריקאית, נוכח העובדה שבארה"ב לא קיימת חובה ברמה הפדרלית לרישום בעלים מוטבים של ישויות משפטיות. יחד עם זאת, FINCEN פרסמה הצעה להגברת בדיקות נאותות ללקוחות מצד הבנקים, ובאם תהפוך ההצעה לפסיקה סופית, הדבר עשוי להביא לשיפור בשקיפות המידע הנוגע לבעלים מוטבים בארה"ב.

באשר למטבעות וירטואליים, הן ארה"ב והן בריטניה העריכו את סיכוני הלבנת הון ומימון טרור הקשורים לתחום זה. בבריטניה עדיין לא קיימת הסדרה בתחום המטבעות הווירטואליים, אך הממשלה הבריטית בחנה בשנה האחרונה את הנושא, ובמרץ 2015 הצהירה כי קיים צורך ברור בהסדרה ממשלתית ובקביעת תקנות למניעת הלבנת הון במטבעות הווירטואליים. יחד עם זאת, הערכת הסיכון הבריטית מצאה כי סיכון הלבנת ההון הקשור למטבעות וירטואלים הינו נמוך.

עפ"י הערכת הסיכון הבריטי, שימוש לרעה במטבעות וירטואליים קשור בראש ובראשונה לפשעי סייבר, ואין ממצאים רבים לכך שאמצעי תשלום זה שולב בצורה נרחבת בשיטות מבוססות להלבנת הון.  נוסף על כך, ההערכה ציינה כי גורמים המעורבים במימון טרור אינם עושים כיום שימוש נרחב במטבעות וירטואליים לגיוס כספים, תשלום על תשתיות או העברת כספים אל המדינה ומחוצה לה.

לעומת בריטניה, ארה"ב מתקדמת יותר בכל הנוגע פיקוח על מטבעות דיגיטליים: במרץ 2013 פרסמה FINCEN פרשנות אשר מבהירה כי סוחרים ונותני שירותי מטבע דיגיטלי נחשבים לנותני שירותי העברות כספים ( "Money Transmitters") מכוח חקיקה שנכנסה לתוקף ביולי 2011, ולפיכך מחויבים לציית לאותם כללים בתחום מניעת הלבנת הון ומימון טרור. ביוני 2015, המחלקה לשירותים פיננסיים במדינת ניו-יורק (NYDFS) פרסמה כללים לפיקוח על חברות הסוחרות במטבעות דיגיטליים, ובחודש שעבר העניקה לראשונה רישיון להנפקת והפצת מטבע וירטואלי, לחברת Circle Internet Financial.

למרות שהסוחרים במטבעות וירטואליים נתונים לאותן תקנות החלות על נותני שירותי העברות כספים, הערכת הסיכון האמריקאית מצאה חולשות ניכרות בכל הנוגע למניעת הלבנת הון בתחום המטבעות הווירטואליים. במסגרת זו, צוין כי הסיכונים הקשורים למטבעות וירטואליים נובעים מההתפתחות המהירה של השוק ופיתוח טכנולוגיות בתחום פעילות זה, וכן מיכולתם של חלק מסוחרי המטבעות הווירטואליים לפעול ללא נוכחות מקומית באזורים הגיאוגרפיים שבהם הם מציעים את שירותיהם.

פורסם 2015-11-18