ארגון Transparency International, אחד הגופים המובילים בעולם למאבק בשחיתות, פרסם לאחרונה (12.11.15) דו"ח הבוחן את מידת השקיפות ב-20 הכלכלות הגדולות בעולם (מדינות ה-G20) בכל הנוגע לבעלים מוטבים (Beneficial Ownership).

מטרת הדו"ח הינה לברר האם הושגה התקדמות בנושא הבעלים המוטבים מאז פסגת ברייסבן בנובמבר 2014, במסגרתה התחייבו מנהיגי מדינות ה-G20 לאמץ עקרונות שיגבירו את השקיפות בנוגע לבעלים מוטבים, בהתאם להמלצות ארגון ה-FATF. הניתוח המוצג בדו"ח מספק סיכום אינדיבידואלי בנוגע לכל אחת מהמדינות החברות ב- G20, ומזהה חוזקות וחולשות עבור כל אחת מהן בנושא השקיפות של בעלים מוטבים, על מנת לספק בסיס להשוואה בשנים הבאות.   

ככלל, הדו"ח נוקט לשון חריפה כנגד מדינות ה-G20, אשר לדבריו אינן מצליחות לעצור הלבנת הון במערכת הפיננסית הגלובלית בסכום כולל שנע בין 800 מיליון ל-2 טריליון דולר מדי שנה, מרביתה דרך הסתרת בעליהם האמיתיים של חברות. נוסף על כך, הדו"ח מצטט את נתוני ה-OECD, לפיהם רבע מבין 400 מקרי שוחד בכ-40 מדינות היו קשורים להעברות כספים גנובים באמצעות חברות סודיות.

הדו"ח מציין כי למרות ההבטחות שניתנו בשנה שעברה בפסגת ברייסבן, התפקוד הכולל בנושא הבעלים המוטבים עדיין נמוך, כשב-15 מדינות מתוך 20 אין בנמצא כלים משפטיים וחוקיים נאותים לגבי שקיפות של בעלים מוטבים.
להלן מספר ממצאים עיקריים המוזכרים בדו"ח:

•    בשתי מדינות (ברזיל ודרום אפריקה) אין הגדרה מדויקת ומקיפה של בעלים מוטבים.
•    ב-8 מדינות (אוסטרליה, קנדה, יפן, רוסיה, דרום אפריקה, דרום קוריאה וארה"ב), מוסדות פיננסיים מורשים לעבד עסקאות, גם אם אינם יודעים את זהות האדם או הישות העומדים מאחורי ההעברה, וזאת מבלי שיצטרכו לדווח על העסקה כפעולה חשודה.   
•    רק שתי מדינות (בריטניה והודו) דורשות מישויות משפטיות לזהות בעלים מוטבים ולשמור רשומות עדכניות בנוגע אליהם.
•    ב-7 ממדינות ה-G20(אוסטרליה, קנדה, סין, דרום אפריקה, דרום קוריאה, בריטניה וארה"ב), סוכני נדל"ן אינם נדרשים לוודא את הזהות האמיתית של הלקוחות.

הדו"ח מחלק את מדינות ה-G20 למספר רמות של שקיפות בנוגע בעלים מוטבים, בהתאם ל-10 העקרונות שאומצו בפסגת ברייסבן, לרבות הגדרת בעלים מוטבים, הערכות סיכון הקשורות לישויות משפטיות, גישה למידע על בעלים מוטבים ועוד:    

רמה גבוהה מאוד: בריטניה היא המדינה היחידה בקטגוריה זו, וקיבלה את הציון המקסימלי ב-4 מתוך 10 עקרונות, במיוחד בנוגע לעקרונות הדורשים גישה טובה למידע על בעלים מוטבים, הודות לחקיקה שאימצה לאחרונה על הקמת מרשם מרכזי הכולל מידע רלבנטי אשר יהפוך בעתיד לציבורי. עם זאת, הציון שקיבלה בריטניה נוגע רק לחוק המקומי, ולא לסטנדרטים של בעלים מוטבים עבור ישויות משפטיות ונאמנויות המאוגדות בטריטוריות בריטיות מעבר לים, דוגמת איי קיימן ואיי הבתולה הבריטיים, בהן קשה מאוד לאמת מידע הנוגע לבעלים מוטבים.   

רמה גבוהה: ארגנטינה, צרפת, איטליה

רמה ממוצעת: גרמניה, הודו, אינדונזיה, יפן, מקסיקו, רוסיה, ערב הסעודית, דרום אפריקה, טורקיה

רמה חלשה: אוסטרליה, ברזיל, קנדה, סין, דרום קוריאה, ארה"ב.

לגבי ארה"ב, צוין כי היא לא השיגה ציון מלא באף אחד מהעקרונות שנבדקו. בארה"ב אין הגדרה מספקת של בעלים מוטבים, ובחוקי איסור הלבנת הון הקיימים ישנן פרצות בנוגע לזיהוי של בעלים מוטבים. הדו"ח קורא לארה"ב להרחיב את הדרישות  לזיהוי הבעלים המוטבים ולהחילן על כלל מוסדות ואנשי המקצוע הלא פיננסיים, לרבות עורכי דין, רואי חשבון, נאמנים וסוכני נדל"ן. נוסף על כך, הדו"ח קורא לארה"ב להחיל כללים נוקשים יותר ודרישות גילוי בקשר לזהות בעלי מניות. 

פורסם 2015-11-15